1. За неуплату налогов существует только уголовная ответственность ст.198-199 УК РФ. Но это крайний худший случай, но он в принципе возможен. Наступает если сумма выше 900 000,00 руб. за три года. Это сумма налога.
2. Тому, кто является конечным выгодопреобритателем, т.е. может быть любой Если всё скрыто - кому денежки пришли фактически(владелец счёта)
3. Вообще, способы проведения оперативно-розыскных мероприятий информация засекреченная. Но в общем виде - большая часть информации у ИФНС в свободном доступе, следователю информацию предоставляют практически незамедлительно(в рамках уголовного дела вообще любую). И вот когда информации будет достаточно что-бы хотя бы кого-то привлечь - привлекут. Справедливость искать и в Шеркок Холмса играть никто не будет. Надо ли что-либо ИФНС - скорее вопрос риторический, если происходит, то возникает другой риторический - почему я, другие тоже самое делают.